*Γράφει ο Κώστας Ακριβόπουλος Σύμβουλος Εκπαίδευσης , Training, Mentoring, Coaching (ILU, FA, MNGM, SOCIOL, PSYCHOL, NLP, MRKTG, AML, Feng Shui, GESTALT, SILVA, MDRT, IKMG, LIMRA, LOMA, GAMA, INNOV, ΛΑΕΚ/ΟΑΕΔ)

Μηνύματα προς τους Υποψήφιους των εξετάσεων για να υπάρξει Επιτυχία!

(τα σημερινά πηγάζουν από τις ερωτήσεις 120, 121, 124, 126, 135, 137, 138, 140, 141, 153, 167, 169, 178, της Ύλης ΤτΕ Πιστοποίησης Ασφαλιστικών Πρακτόρων)

“ Αν δεν μπορούμε να αλλάξουμε την πορεία του ανέμου, ρυθμίζουμε τα πανιά μας,”

Φερεγγυότητα:

Πρόκειται για το ευρωπαϊκό θεσμικό πλαίσιο που ρυθμίζει την χρηματοοικονομική λειτουργία των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται στην ΕΕ και τον Ενιαίο Οικονομικό Χώρο.

Η οδηγία Solvency II 2009 είναι μια οδηγία στο δίκαιο της Ευρωπαϊκής Ένωσης που κωδικοποιεί και εναρμονίζει τον ασφαλιστικό κανονισμό της ΕΕ. Αυτό αφορά κυρίως το ύψος του κεφαλαίου που πρέπει να διαθέτουν οι ασφαλιστικές εταιρείες της ΕΕ για να μειώσουν τον κίνδυνο αφερεγγυότητας.

Εν κατακλείδι Μια απαίτηση κεφαλαίου φερεγγυότητας μπορεί να έχει τους ακόλουθους σκοπούς:

• Για να μειωθεί ο κίνδυνος, ο ασφαλιστής να μην είναι σε θέση να ανταποκριθεί στις απαιτήσεις.
• Για τη μείωση των ζημιών που υφίστανται οι αντισυμβαλλόμενοι σε περίπτωση που μια επιχείρηση δεν είναι σε θέση να ανταποκριθεί πλήρως σε όλες τις απαιτήσεις.
• Να παρέχει έγκαιρη προειδοποίηση στις εποπτικές αρχές, ώστε να μπορούν να επέμβουν άμεσα εάν το κεφάλαιο πέσει κάτω από το απαιτούμενο επίπεδο. και
• Να προωθήσει την εμπιστοσύνη στη χρηματοπιστωτική σταθερότητα του ασφαλιστικού τομέα

Το Σύστημα Φερεγγυότητας στηρίζεται σε τρείς Πυλώνες.

• Ο 1ος των Ποσοτικών Απαιτήσεων- Ο πυλώνας 1 αποτελείται από τις ποσοτικές απαιτήσεις (για παράδειγμα, το ύψος του κεφαλαίου που πρέπει να κατέχει ένας ασφαλιστής). Ελάχιστο κεφάλαιο Φερεγγυότητας (MCR) - Απαιτούμενο κεφάλαιο Φερεγγυότητας (SCR)- Τεχνικές προβλέψεις- Επενδύσεις- Περιουσιακά Στοιχεία.
• Ο 2ος των Ποιοτικών Απαιτήσεων. Ο Πυλώνας 2 ορίζει απαιτήσεις για τη διακυβέρνηση και τη διαχείριση κινδύνου των ασφαλιστών, καθώς και για την αποτελεσματική εποπτεία των ασφαλιστών. (Εταιρική Διακυβέρνηση- Ίδια Αξιολόγηση Κινδύνου και φερεγγυότητας / Own Risk & Solvency Assessment (ORSA)-Θεσμικές Πιστοποιήσεις Και
• Ο 3ος της Πληροφόρησης. Ο Πυλώνας 3 εστιάζει στις απαιτήσεις αποκάλυψης και διαφάνειας.-Ενημέρωση και πληροφόρηση προς το κοινό, Αναφορές για την Φερεγγυότητα & Οικονομική κατάσταση (SFCR)-Πληροφορίες Θεσμικές.

Στην Ελλάδα, η ενσωμάτωση της Οδηγίας 2009/138/ΕΚ έλαβε χώρα με τον Ν. 4364/2016 (περί Φερεγγυότητας-Solvency II) , ο οποίος κατήργησε και αντικατέστησε πλήρως το προηγούμενο νομοθετικό πλαίσιο, που ίσχυε με το Ν.Δ. 400/1970 για μία 40ετία και πλέον στην χώρα μας.

Ειδικά με τον ν. 4364/16 και με την επιφύλαξη ειδικότερων διατάξεων, η Εποπτική Αρχή μπορεί να επιβάλλει στην ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, στα μέλη της διοίκησής της, ως και σε οποιοδήποτε άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο που παραβιάζει τις διατάξεις ευρωπαϊκού δικαίου αμέσου εφαρμογής, του παρόντος νόμου, των κατ' εξουσιοδότηση αποφάσεών του ή την κείμενη ασφαλιστική νομοθεσία, επίπληξη και υψηλά πρόστιμα. στην ασφαλιστική ή αντασφαλιστική επιχείρηση, και στα μέλη της διοίκησής της, ως και σε οποιοδήποτε άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο, που αρνείται τη συνεργασία ή παρακωλύει έρευνα ή έλεγχο.

Όπως προαναφέραμε επειδή η Φερεγγυότητα αναφέρει τις προδιαγραφές μιας οικονομικά βιώσιμης Εταιρείας και το σημείο ελέγχου για τη νομική επιβίωση της Εταιρείας, ο ορκωτός ελεγκτής, ο οποίος ελέγχει τις προδιαγραφές και λειτουργεί για λογαριασμό της Εταιρείας, είναι όμως νομικά ανεξάρτητος, αν αντιληφθεί κάποιο γεγονός που συνιστά παράβαση των προϋποθέσεων, οφείλει να το γνωστοποιήσει στην Εποπτική Αρχή.

Ας θυμηθούμε το παλαιότερο άρθρο του Κ. Παπαϊωάννου στις εκδόσεις Σπύρου, όπου ως Φερέγγυα θεωρείται η επιχείρηση που διαθέτει αρκετά στοιχεία ενεργητικού προκειμένου να υπερκαλύπτει τα στοιχεία του παθητικού και να είναι σε θέση να αποπληρώσει τις υποχρεώσεις της στη λήξη τους.

Εν συντομία θα μπορούσαμε να συμπληρώσουμε ότι για κάθε 100 e, που έχει οικονομική υποχρέωση η Εταιρεία, θα πρέπει να διαθέτει τουλάχιστον 100 συν κάποιο περιθώριο extra. Από τους Πίνακες Φερεγγυότητας των Εταιριών, που ανακοινώνονται κάθε χρόνο, μπορούμε να δούμε την χρηματοοικονομική τους κατάσταση και να παρατηρήσουμε τους δύο δείκτες το Ελάχιστο κεφάλαιο Φερεγγυότητας (MCR) και το Απαιτούμενο κεφάλαιο Φερεγγυότητας (SCR) Παράδειγμα, στους τελευταίους πίνακες Φερεγγυότητας του 2023, που παρουσιάστηκαν στο ΝΑΙ του Απριλίου, υπάρχουν Εταιρίες με διαφορετικά SCR (π.χ. 126% , 180%, 288%, 295% κλπ).

Σε περίπτωση δε μεγάλης απόκλισης από την Ελάχιστη Κεφαλαιακή Απαίτηση, μπορεί να απαιτηθεί έκτακτη δημοσιοποίηση των στοιχείων.

Η Κεφαλαιακή Απαίτηση Φερεγγυότητας κάθε Εταιρείας υπολογίζεται, εκτός από τον τυποποιημένο θεσμικό τρόπο και με εσωτερικό υπόδειγμα το οποίο όμως έχει εγκριθεί από τον Επόπτη.

Το Περιθώριο Φερεγγυότητας αντιστοιχεί στην ελεύθερη βάρους περιουσία για την αντιμετώπιση των επιχειρηματικών κινδύνων και είναι ανάλογο προς το συνολικό όγκο εργασιών της εταιρείας. Είναι το ποσόν του ενεργητικού που υπερβαίνει το ποσόν του παθητικού.

Το Stress test είναι μία συγκεκριμένη εποπτική διαδικασία ελέγχου και αξιολόγησης της Φερεγγυότητας της Εταιρείας (να υπάρχουν τα ποσά που απαιτούνται για τις υποχρεώσεις, παρούσες και μελλοντικές) . Σε περίπτωση που δεν καλύπτει την ελάχιστη Φερεγγυότητα, ο Επόπτης δίνει μία περίοδο χάριτος (συνήθως 1 μήνα) να τη διορθώσει ή με νέα μετρητά στο ταμείο ή μεταφορές χαρτοφυλακίων και υποχρεώσεων σε αντασφαλιστικές. Σε αντίθετη περίπτωση υπάρχουν πρόστιμα, μέχρι και αφαίρεση της άδειας λειτουργίας.

Σε περίπτωση δε που η ίδια η Εταιρεία αντιληφθεί ότι δεν πληροί την Ελάχιστη Κεφαλαιακή Απαίτηση, οφείλει να ενημερώσει άμεσα τον Επόπτη

Περισσότερες πληροφορίες και διευκρινίσεις περί Solvency II, και όχι μόνο, αλλά και για IDD, GDPR, AML και των λοιπών υποχρεωτικών από το νόμο γνώσεων των ασφαλιστικών διαμεσολαβητών, μπορείτε να βρείτε στο βιβλίο «Ασφαλιστικοί Πράκτορες», εκδόσεις Σπύρου 2022.

…. Σύντομα η συνέχεια με άλλα θέματα των εξετάσεων!

Εσείς πάντως συνεχίστε την μελέτη!

Στόχος σας η Επιτυχία!