Το ομαδικό Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα, μετά την εφαρμογή του ν. 4172/2 013, περ. ι, παρ. 1, άρθρο 14) έγινε από τις πιο έξυπνες κινήσεις για την εξασφάλιση των συνταξιοδοτικών παροχών των εργαζομένων.

Υποστηρίζει πρακτικά τους εργαζόμενους καθώς είναι ένα πρόγραμμα ευνοϊκής φορολογικής μεταχείρισης (tax shelter), δίνοντας ισχυρό κίνητρο σε εργοδότες και εργαζόμενους για να υπάρχει σε κάθε επιχείρηση.

Το βασικό του πλεονέκτημα ανεξαρτήτως της Ασφαλιστικής Εταιρίας και του επενδυτικού σχήματος που θα επιλεγεί, είναι η Εσωτερική Αξία του Ομαδικού Συνταξιοδοτικού.

Εσωτερική Αξία (Intrinsic value) είναι η πραγματική αξία μιας εταιρίας ή ενός χρεογράφου και μπορεί να είναι διαφορετική από την αγοραία αξία.

Στη προκειμένη περίπτωση η φορολογία επιτρέπει και τη μείωση της φορολογίας του μισθού, διότι μειώνεται η φορολογητέα ύλη και την είσπραξη του ασφαλίσματος (σύνταξη) με ευνοϊκούς συντελεστές φορολόγησης, κάνοντας το ομαδικό συνταξιοδοτικό, την πιο ελκυστική συνταξιοδοτική επιλογή. Αν υπολογίσετε αυτά τα πλεονεκτήματα, σε βάθος χρόνου και σωρευτικά, θα βρείτε πολύ εντυπωσιακά αποτελέσματα!

Έτσι αν η επένδυση του συνταξιοδοτικού σας προγράμματος , δεν ξεπερνάει σε απόδοση πχ το 0,5% ετησίως, δεν είναι αποτελεί λόγο ανησυχίας, καθώς το πραγματικό σας όφελος προέρχεται από την ευνοϊκή φορολογική μεταχείριση.

Αν είστε εργαζόμενος, πρέπει να γνωρίζετε πως σύμφωνα με τον ισχύοντα Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος, ο οποίος ισχύει από 1/1/2014, τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται από τον ίδιο τον εργαζόμενο ή τον εργοδότη για λογαριασμό του εργαζομένου, στο πλαίσιο ομαδικών ασφαλιστηρίων συνταξιοδοτικών συμβολαίων, εξαιρούνται από τον υπολογισμό του εισοδήματος από μισθωτή εργασία, συνεπώς αυτά τα ποσά δεν φορολογούνται ως μισθός για τον εργαζόμενο κατά τον χρόνο αυτό.

Κατά το χρόνο λήξης του συνταξιοδοτικού προγράμματος, θα προκύψει αυτοτελής φορολόγηση που ο υπολογισμός της εξαρτάται από τον τρόπο είσπραξης και το ύψος του ποσού: -15% για κάθε περιοδικά καταβαλλόμενη παροχή. -10% για εφάπαξ καταβαλλόμενη παροχή μέχρι 40.000 ευρώ. -20% για εφάπαξ καταβαλλόμενη παροχή κατά το μέρος που υπερβαίνει τις 40.000 ευρώ.

Ο φόρος παρακρατείται κατά την πληρωμή του ασφαλίσματος από την ασφαλιστική εταιρεία και εξαντλείται η φορολογική υποχρέωση για τον δικαιούχο.

Οι παραπάνω συντελεστές προσαυξάνονται κατά 50% σε περίπτωση πρόωρης εξαγοράς (δηλαδή, πριν από την λήξη του συμβολαίου).

Ωστόσο δεν θεωρείται πρόωρη εξαγορά κάθε καταβολή που πραγματοποιείται σε εργαζόμενο, ο οποίος έχει θεμελιώσει συνταξιοδοτικό δικαίωμα ή έχει υπερβεί το 60ό έτος της ηλικίας του, καθώς και κάθε καταβολή που γίνεται χωρίς την βούληση του εργαζομένου, όπως σε περίπτωση θανάτου, μόνιμης ολικής ανικανότητας για εργασία, απόλυσής του ή πτώχευσης του εργοδότη.

Η είσπραξη του ασφαλίσματος, λόγω οικειοθελούς αποχώρησης του εργαζομένου από την επιχείρηση (παραίτηση εφόσον δεν συντρέχουν οι ανωτέρω προϋποθέσεις) συνιστά περίπτωση πρόωρης εξαγοράς.

Από τη πλευρά του εργοδότη τα ασφάλιστρα που καταβάλλονται στο πλαίσιο ομαδικών ασφαλιστηρίων συνταξιοδοτικών συμβολαίων δεν εμπίπτουν στην έννοια των παροχών σε είδος και εκπίπτουν υπό το πρίσμα των διατάξεων άρθρου 22 του ΚΦΕ (Πολ. 1113/2015).

Οι περισσότερες Ασφαλιστικές Εταιρείες παρέχουν Ομαδικά Συνταξιοδοτικά Προγράμματα, προφέροντας μια ποικιλία επιλογών.

Η Allianz παρέχει και πρόγραμμα εγγυημένου κεφαλαίου και πρόγραμμα ελεύθερης επιλογής επενδύσεων.

Επενδύει τα αποταμιευόμενα ποσά κυρίως σε ομόλογα εκδοτών υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης και εγγυάται ετησίως ένα ελάχιστο επιτόκιο, ενώ αποδίδει στους ασφαλισμένους την όποια υπεραπόδοση προκύψει. Επιλέγοντας συνταξιοδοτικό πρόγραμμα Εγγυημένου Κεφαλαίου, δεν αναλαμβάνετε επενδυτικό κίνδυνο.

Επιλέγοντας ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα ελεύθερης επιλογής επενδύσεων, αποκτάτε πρόσβαση σε υψηλότερες αποδόσεις αναλαμβάνοντας τον αντίστοιχο επενδυτικό κίνδυνο.

Η Groupama παρέχει Αποταμιευτικό / Συνταξιοδοτικό πρόγραμμα καθορισμένης σταθερής εισφοράς (Defined Contribution)

Πρόκειται για πρόγραμμα στο οποίο καθορίζεται εξ’ αρχής το ύψος της εισφοράς. Η χρηματοδότηση μπορεί να γίνεται από τον εργοδότη ή/και τους εργαζόμενους. Οι επενδύσεις γίνονται σε εγγυημένο επιτόκιο, αλλά και σε αμοιβαία κεφάλαια σύμφωνα με την επιλογή του κάθε εργαζόμενου.

Η Eurolife η οποία επενδύει στη διαφάνεια και τη κατανοητή γλώσσα, παρέχει στην ιστοσελίδα της, Eurolife.gr, ένα παράδειγμα προκειμένου να καταλάβετε ακριβώς τι μπορεί να πετύχει ένας εργαζόμενος ο οποίος επενδύει μόλις το 3% των μικτών αποδοχών του και ένας εργοδότης ο οποίος και αυτός επενδύει για τον εργαζόμενο το ίδιο ποσοστό. Στο παράδειγμα που δίνει, έχουν υπολογιστεί τα διαχειριστικά έξοδα και τα αποτελέσματα παρουσιάζονται με γράφημα που διευκολύνει την κατανόηση.

Τα πλεονεκτήματα του Ομαδικού Συνταξιοδοτικού είναι διαφορετικά για εργαζόμενους που έχουν χαμηλό εισόδημα και εργαζόμενους με υψηλό εισόδημα, ωστόσο ο προγραμματισμός με ένα τέτοιο συμβόλαιο, μπορεί να οδηγήσει πιο εύκολα στο σωστό αποτέλεσμα που είναι « Να έχετε χρήματα για πάντα, χωρίς να εργάζεστε για πάντα»!