Τη σημασία της υποβολής της εποπτικής έκθεσης αξιολόγησης ιδίων κινδύνων και φερεγγυότητας (Own Risk Solvency Assessment – ORSA) τονίζει σε εγύκλιο η  Αναπληρωτής Έφορος Ασφαλίσεων Κύπρου, Τώνια Τσαγγάρη.

Όπως αναφέρει:

«Η πανδημία με την Covid-19 έχει επηρεάσει όλους τους τομείς οικονομικής δραστηριότητας και οι επιπτώσεις της είναι ακόμα αβέβαιες τόσο όσον αφορά το μέγεθός τους όσο και τη διάρκεια τους. Αυτή η κρίση όμως έχει κάνει επιτακτική την ανάγκη οι ασφαλιστικές επιχειρήσεις να αξιολογήσουν την επίδραση στις εργασίες τους για να μπορέσουν να πάρουν τα αναγκαία μέτρα αντιμετώπισης της όσο καλύτερα μπορούν», αναφέρει.

Η διενέργεια της αναφοράς ORSA γίνεται μια φορά τον χρόνο και στην Κύπρο οι περισσότερες εταιρείες επιλέγουν να το κάνουν προς το τέλος του έτους. Επειδή πλησιάζει το τέλος του έτους με την παρούσα επιστολή θα θέλαμε να τονίσουμε τη σημασία της αναφοράς αυτής, που θα πρέπει να χρησιμοποιηθεί από το ΔΣ σαν ένα από τα πιο ουσιώδη εργαλεία στη διαχείριση κινδύνων για την επίδραση της πανδημίας και τους τρόπους αντιμετώπισης της, για την εξασφάλιση της βιωσιμότητας της εταιρείας.

Ένα σημαντικό στοιχείο της αναφοράς ORSA είναι η διενέργεια ασκήσεων αντοχής που περιλαμβάνει και το αντίστροφο σενάριο αντοχής. Σε αυτά τα σενάρια πρέπει να αντικατοπτρίζονται τουλάχιστον: 

• η παρούσα κατάσταση και οι αναμενόμενες επιπτώσεις στις αγορές, στην εξέλιξη των απαιτήσεων τόσο στον κλάδο ζωής όσο και στον γενικό κλάδο, καθώς και την επίδραση στο λειτουργικό κίνδυνο της εταιρείας (με τα διάφορα μέτρα της εξ αποστάσεως εργασίας). 
• την επάρκεια του επιχειρησιακού σχεδίου για τα επόμενα χρόνια.

Θεωρούμε ότι θα πρέπει να περιλαμβάνονται τουλάχιστον δύο σενάρια:

α) ένα σενάριο για την παρούσα κατάσταση της πανδημίας και μια συνετή προέκταση της πανδημίας και 
β) ένα σενάριο με μια πιο σοβαρή έκταση της πανδημίας. Τα πιο πάνω εννοείται ότι θα πρέπει να είναι επιπρόσθετα των υπολοίπων κινδύνων που εκτιμούνται στην αναφορά ORSA.

Επειδή όμως, η πανδημία έχει προκαλέσει μια κατάσταση η οποία δεν μπορεί να βασιστεί σε ιστορικά δεδομένα και το μέλλον είναι απρόβλεπτο, η ασφαλιστική επιχείρηση θα πρέπει να διεξάγει ένα αριθμό σεναρίων σε σχέση με τουλάχιστον τα ασφάλιστρα, τις απαιτήσεις, την απόδοση στις επενδύσεις και την ρευστότητα. 

Σε περίπτωση που η ασφαλιστική επιχείρηση σκέφτεται είτε να κάνει αλλαγές στα ασφαλιστήρια της, είτε να εισάξει νέα προϊόντα ή υπάρχουν οποιεσδήποτε αλλαγές στις ασφαλιστικές συμβάσεις της, π.χ εξαιρέσεις λόγω πανδημίας κ.λ.π., τότε η επίδρασή τους στις κεφαλαιακές ανάγκες θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη. 

Η επίδραση οποιωνδήποτε αλλαγών στη διανομή των προϊόντων, ενόψει της πανδημίας, π.χ. επένδυση σε μηχανογράφηση, απευθείας πωλήσεις θα πρέπει να λαμβάνεται υπόψη. 

Σε περίπτωση που σε οποιοδήποτε από τα πιο πάνω σενάρια, η κεφαλαιακή κατάσταση της εταιρείας είναι πιο κάτω από τα επιτρεπτά όρια που έχει θέσει η ίδια η εταιρεία τότε θα πρέπει να σχεδιαστούν ενέργειες μετριασμού του κινδύνου ή/και ενέργειες της διεύθυνσης που μπορούν να βελτιώσουν την κατάσταση φερεγγυότητας. Αναμένουμε ότι ο προγραμματισμός αυτός θα αναφέρεται στην έκθεση ORSA και θα απασχολήσει ιδιαίτερα τα Διοικητικά Συμβούλια των ασφαλιστικών επιχειρήσεων.»

Δείτε εδώ την εγκύκλιο.